Przelicz VAT, porównaj opodatkowanie działalności i sprawdź, ile z zysku spółki trafi do wspólnika.
Wybierz stawkę właściwą dla transakcji. Kalkulator przelicza kwoty; nie ustala, jaką stawkę należy zastosować.
Brutto = netto × (1 + stawka VAT). Netto = brutto ÷ (1 + stawka VAT). Kwoty zaokrąglamy do groszy. Dotyczy jednej kwoty i jednej stawki; sumowanie pozycji faktury może dać różnice zaokrągleń.
Stawka 0% nie jest zwolnieniem z VAT.
Źródło: Ministerstwo Finansów — stawki VAT ↗Porównaj PIT i składki przy tych samych przychodach oraz kosztach. Model dla działalności prowadzonej przez cały 2026 rok, bez zawieszenia i szczególnych zwolnień ze składki zdrowotnej.
Dochód = przychód − koszty − składki społeczne, minimum 0. Skala: 12% do 120 000 zł, 32% od nadwyżki, kwota zmniejszająca 3 600 zł. Pokazujemy przyrost PIT spowodowany działalnością: podatek od łącznego dochodu minus podatek od innych dochodów. Na liniowym PIT wynosi 19%; na ryczałcie koszty nie obniżają podatku, ale pomniejszają kwotę pozostającą z działalności.
Model rocznej zdrowotnej: skala 9% dochodu, liniowy 4,9% dochodu; minimum 12 × 432,54 zł dla pełnego roku składkowego. Na ryczałcie przychód po odliczeniu składek społecznych wyznacza próg: do 60 000 zł — 12 × 498,35 zł; ponad 60 000 do 300 000 zł — 12 × 830,58 zł; ponad 300 000 zł — 12 × 1 495,04 zł.
W symulacji zakładamy, że wyliczona roczna zdrowotna została także zapłacona w roku podatkowym. Na liniowym odliczamy ją od dochodu (nie zaliczamy do kosztów), do limitu 14 100 zł. Na ryczałcie odliczamy 50% od przychodu. W rzeczywistym rozliczeniu liczą się kwoty zapłacone, zwroty i roczne dopłaty; przepływy miesięczne mogą zmienić PIT. Model pokazuje roczne obciążenie, nie harmonogram przelewów do ZUS.
Nie uwzględniamy wspólnego rozliczenia, ulg, strat z lat ubiegłych, IP Box, różnic remanentowych, sprzedaży środków trwałych ani różnych stawek ryczałtu i ich progów (np. 8,5% / 12,5%). Nie rozliczamy dochodów łącznych przekraczających 1 mln zł. Model nie weryfikuje limitu przychodów ani pozostałych warunków stosowania ryczałtu lub liniowego. Wynik nie jest kwotą zaliczki ani gotową deklaracją.
Źródła: stawki PIT, odliczenie zdrowotnej, ZUS — składka zdrowotna.
JDG czy spółka? Przeczytaj porównanie → Omów wybór z doradcą podatkowym ↗
Model dla polskiej spółki z o.o. na klasycznym CIT i wspólnika będącego osobą fizyczną — polskim rezydentem podatkowym. Możesz policzyć cały zysk przed CIT albo samą dywidendę po CIT.
W wariancie przed CIT przyjmujemy, że zysk księgowy przed podatkiem jest równy dochodowi podatkowemu. CIT = dochód × wybrana stawka. Cały zysk po CIT przeznaczamy na dywidendę. PIT wspólnika = jego dywidenda brutto × 19%. Jeśli podajesz pulę dywidendy po CIT, nie naliczamy ponownie CIT.
Przy pełnej wypłacie efektywne obciążenie modelowe wynosi około 26,29% dla CIT 9% i 34,39% dla CIT 19%. To stawka dla całej puli, niezależna od udziału konkretnego wspólnika. Kwoty podatku zaokrąglamy do pełnych złotych; przy wielu wspólnikach suma zaokrągleń może się różnić.
CIT 9% wymaga spełnienia ustawowych warunków i nie obejmuje zysków kapitałowych. Sam status małego podatnika nie wystarcza; znaczenie mają także bieżące przychody i wyłączenia, m.in. związane z niektórymi przekształceniami i aportami. Kalkulator nie sprawdza uprawnienia do stawki 9%, dopuszczalności wypłaty zysku ani danin szczególnych. Nie dotyczy estońskiego CIT.
Źródła: stawki CIT — MF; PIT od dywidend: art. 30a ust. 1 pkt 4 ustawy o PIT.